A partir de 2000, según ha declarado el propio Ramón Fonseca Mora, los procedimientos de ‘debida diligencia’ han aumentado su rigurosidad. Sin embargo, de acuerdo con los documentos obtenidos por el diario Süddeutsche Zeitung, Mossack Fonseca no habría cumplido al pie de la letra.
Los propios socios del bufete, Fonseca Mora y Jürgen Mossack, habrían pedido suspender la diligencia a personas políticamente expuestas.
Por otra parte, el director de mercadeo de la firma habría ignorado el procedimiento al crear una sociedad.