Las empresas familiares que consiguen llevar a cabo una transición exitosa tienen en común el uso de herramientas fundamentales como la planificación y la comunicación. La elaboración de un protocolo familiar puede ser de gran ayuda en este sentido, aunque es importante entender sus limitaciones.
Un protocolo familiar es un documento que establece las reglas y los procedimientos que deben seguirse en una empresa familiar. Este documento puede incluir cuestiones como la sucesión, el gobierno de la empresa, la resolución de conflictos y la gestión de activos, entre otras. La elaboración de un protocolo familiar puede ayudar a evitar conflictos y asegurar la sostenibilidad de la empresa familiar en el futuro.
El protocolo familiar no está expresamente regulado en la legislación panameña y existen diversas posiciones sobre su naturaleza jurídica en otras jurisdicciones. Dentro del ámbito de la normativa panameña, podría considerarse como un contrato marco que suscriben los miembros de la familia empresaria, con una participación accionaria directa o indirecta en la empresa familiar. Al igual que cualquier otro tipo de contrato, se rige por el principio de la autonomía de la voluntad privada, sujeto únicamente a los límites establecidos en la ley, como el respeto del ordenamiento jurídico, el orden público y las buenas costumbres. El protocolo familiar, al regular sobre los órganos de gobierno de la empresa familiar, deberá enmarcarse dentro de la esfera de la legislación corporativa que rige la empresa familiar.
Es importante tener en cuenta el alcance de un protocolo familiar. A pesar de que es difícil prever todas las situaciones que pueden surgir en el futuro y establecer reglas para cada una de ellas, un buen protocolo familiar contendrá estipulaciones para resolver la mayoría de los problemas frecuentes a los cuales se puede enfrentar una empresa familiar. Por otro lado, el documento por sí solo no es suficiente para conseguir los propósitos reflejados en el mismo.
Para que un protocolo familiar pueda implementarse de manera efectiva, debe estar complementado por otros documentos legales. Es necesario redactar acuerdos de accionistas, pacto social y estatutos de la empresa familiar (adecuados a las disposiciones incluidas en el protocolo familiar), testamentos, capitulaciones matrimoniales, fideicomisos y reglamentos de fundaciones de interés privado, entre otros. Estos documentos son vitales para lograr que las reglas y los compromisos que se hayan incluido en un protocolo familiar sean cumplidos.
A lo largo de los años, apoyando a familias empresarias, he podido constatar que un protocolo familiar, al igual que cualquier otro documento legal, no puede reemplazar la comunicación y el diálogo. Es imprescindible que los miembros de la familia empresaria hablen abiertamente sobre sus expectativas, necesidades y deseos, y que se establezcan canales de comunicación eficientes para abordar cualquier problema que pueda aparecer, con el fin de generar un clima de confianza y unidad entre los miembros de la familia. Esta comunicación franca entre los familiares es precisamente la que nutrirá el protocolo familiar.
La redacción de un protocolo familiar es un punto de inicio en muchas de las planificaciones patrimoniales de las familias empresarias de Latinoamérica. Su desarrollo e implementación requiere el análisis previo de diversos factores como la estructura organizacional de la empresa familiar, su visión y valores, la dinámica familiar existente, el alcance y objetivos de la planificación, las jurisdicciones en donde la empresa posee activos o lleva a cabo sus actividades comerciales, así como las nacionalidades y residencias fiscales de los miembros de la familia empresaria, entre otros.
Contar con el apoyo de los profesionales idóneos como abogados y asesores financieros y de familia, entre otros, especializados en las distintas ramas que inciden en el proceso de planificación, es crucial para asegurar que en la estructuración se incorporen todos los elementos relevantes, que permitan alcanzar las metas acordadas entre los miembros de la familia empresaria.
La autora es abogada
